希腊贸易商注意：虚构交易逃税会被冻结资产
南欧时光随笔 | 2026-07-21
在希腊从事批发贸易、经营网店或进口业务的华商需要留意。希腊独立公共收入管理局（AADE）近期破获了一个大规模的增值税（VAT）欺诈网络，涉案人员已被逮捕。这次行动的核心是打击通过虚构交易逃税的行为，直接后果是涉案人员的银行账户和资产被冻结，并面临巨额补税和法律追责。
这次调查中一个典型的案例是，一名女性在提交税务申报时自称“无家可归”，但调查人员随后发现她实际上居住在雅典北郊的一栋别墅里。这栋别墅面积达 280 平方米，并且配有游泳池。这种税务申报与实际生活水平的严重不符，成为了 AADE 锁定欺诈行为的突破口。
该案件涉及的是一种被称为“增值税轮转欺诈”（VAT carousel fraud）的手段。涉案人员通过创建虚假公司、开具虚构发票，并利用所谓的“失踪贸易商”来制造交易假象，从而在复杂的交易链条中非法逃避税款。
AADE 的调查数据显示，该欺诈网络的规模非常巨大。他们通过虚拟交易转移的资金总额超过 9800 万欧元。这导致希腊政府遭受了严重的税收损失，其中预计增值税（VAT）损失 960 万欧元，所得税损失 830 万欧元。
调查发现，该网络的运作具有明显的规律性。涉案人员均为外籍人士，他们多次在不同的公司中担任经理或合伙人。每当一家公司停止运营或变更所有权时，他们会迅速成立另一家公司，由相同或相关人员接手，以确保欺诈活动能够持续进行。这些公司甚至共用办公场所、电话号码和公司结构。
这些虚假公司主要集中在服装、鞋类及相关商品的批发贸易领域。其中，一些个体工商户的交易额高达 2800 万欧元，一家在线商店涉嫌有 1500 万欧元的虚构交易，此外还涉及一家进口公司。这些企业的主要用途就是开具和接收高额的虚假发票。
目前，当局已经采取了强制措施，开始冻结与嫌疑人相关的资产和银行账户。在搜查过程中，执法部门已经查获了超过 32,000 件假冒产品。目前，整个案件的调查仍在继续进行中。
对于在希腊经营贸易业务的人来说，这次行动释放了一个明确信号：AADE 正在加强对贸易链条中发票真实性的审查，尤其是针对服装和鞋类批发行业。建议贸易商仔细核对所有往来发票的真实性，确保税务申报与实际资产状况相符，避免使用缺乏实际业务支撑的空壳公司进行操作。
可以确认的事实
- 虚拟交易总额超过 9800 万欧元，导致增值税损失 960 万欧元，所得税损失 830 万欧元。
- 涉案行业主要为服装、鞋类批发、网店及进口贸易。
- 执法部门已查获超过 32,000 件假冒产品，并冻结相关资产和银行账户。
- 欺诈手段包括创建虚假公司、开具虚构发票及利用“失踪贸易商”逃税。
来源
整理说明：本文基于希腊本地媒体和公开报道整理、翻译和中文场景解读。涉及法律、税务、医疗、签证、保险等事项，请以官方发布及专业人士答复为准。
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